Co bude zdaněno od roku 2023?

Z příjmů přijatých ve formě úroků z vkladů budete muset v roce 2023 zaplatit daň. Majitelé vkladů je budou muset splatit v roce 2024. Co je to za daň, jak se částka vypočítá a koho se týká – v certifikátu Kommersant.

Ukončete režim celé obrazovky

Rozbalte na celou obrazovku

Foto: Evgeny Pavlenko, Kommersant

Kdy se daň objevila?

1. ledna 2021 vstoupil v platnost pro ruské občany nový zákon o zdanění úroků z bankovních vkladů. Došlo k úpravám druhé části daňového řádu. Daně na aktuální rok se platí v roce příštím, takže poprvé by daň z příjmu z bankovních vkladů přijatých během roku 2021 musela být zaplacena do 1. prosince 2022.

Ruský prezident Vladimir Putin v březnu podepsal nový zákon, který dočasně zrušil placení daně z příjmu fyzických osob z příjmů z vkladů. Občané by podle ní neměli platit daň z úrokových výnosů z bankovních vkladů přijatých v letech 2021–2022. Takže v roce 2022 (z příjmů přijatých v roce 2021) a 2023 (z příjmů přijatých v roce 2022) nebylo nutné takovou daň platit. Zároveň platí, že ti, kdo v roce 2023 vložili nebo plánují vložit prostředky na vklady, si musí ze svých očekávaných příjmů odečíst daň, protože se neplánuje prodloužení moratoria na jejich výběr.

Kolik a kdy zaplatit

V roce 2023 je sazba daně z úroků z vkladů 13 %. Hodnota je stejná pro rezidenty (ti, kteří v zemi zůstali 183 dní) i pro nerezidenty (ti, kteří v Rusku strávili méně než 183 dní). Výši daně vypočítá Federální daňová služba poté, co banky poskytnou údaje (před 1. únorem) o úrokových příjmech jednotlivce za předchozí rok. V tomto případě se posuzuje výnos ze všech vkladů bez ohledu na měnu, počet vkladů v různých bankách a jejich velikost.

Daně za předchozí rok musí být zaplaceny do 1. prosince následujícího roku. Tedy pro rok 2023 – do 1. prosince 2024.

Vázané účty, které se používají ve sdílené výstavbě, a úrokové výnosy se sazbou nižší než 1 % ročně (běžné a mzdové účty) jsou osvobozeny od daně.

Pokud byl vklad otevřen v cizí měně, bude příjem z něj přepočten na rubly směnným kurzem Centrální banky Ruské federace, který byl platný v den výplaty úroků. Pokud se kurz cizí měny v průběhu platnosti zálohy navýšil, nebudete muset platit z měnového rozdílu daň.

Pokud osoba obdržela bankovní vklad dědictvím, není třeba platit daň z úroků z tohoto vkladu.

Částka bez daně

Nezdanitelná částka příjmu se vypočítá na základě maximální klíčové sazby centrální banky pro daný rok, vynásobené 1 milionem rublů: prozatím je to 15 % (centrální banka bude mít další zasedání o sazbě v prosinci), což znamená, že z celkového příjmu bude muset být odečteno 150 tisíc rublů.

Pokud je roční úrokový příjem vkladatele na všech bankovních účtech, včetně zisků v cizí měně, pod současnou úrovní 150 tisíc rublů, není třeba za tento rok platit daň.

Výpočet daně vypadá takto:

(Příjmy z vkladů a účtů jsou nezdanitelné částky) x 0,13 = daň z příjmu

(194 000 – 150 000) x 0,13 = 5720 XNUMX rublů. – tato částka je částkou daně z příjmu fyzických osob.

Jak platit daň

Není třeba přiznávat příjmy z vkladů ani je jakkoli formalizovat. Finanční úřad sám vypočítá výši daně na konci roku na základě informací od bank a případně zašle upozornění. Pokud příjem přesáhne nezdanitelnou částku, objeví se informace o tom na osobním účtu poplatníka.

Po obdržení vyrozumění zbývá pouze zaplatit daň jakýmkoliv pohodlným způsobem.

prostřednictvím platebních terminálů;
na vašem osobním bankovním účtu nebo v kanceláři jakékoli banky;
pomocí služby „Platit daně“;
na osobním účtu poplatníka.

Přihlásit se k odběru autora:

Přihlaste se k odběru tématu:

Dne 10. července 2024 přijala Státní duma zákon, který mění přístup k výpočtu daní z příjmů z vkladů. Prezident ji podepsal 12. července. Změny vstoupí v platnost 1. ledna 2025.

Příjem nad 15 milionu rublů bude podléhat zvýšené sazbě o 2,4 %. Ale jen ty, které nesouvisí s pracovní činností – mzda se nepočítá. Většina ruských investorů přitom stále nebude platit daně.

Tento materiál byl zpracován dne 12. července 2024 poté, co obdržel vysvětlení od Federální daňové služby ohledně uplatňování různých typů daňových základů: v novém vydání daňového řádu již plat nebude ovlivňovat sazbu daně uplatňovanou na příjmy z vkladů, a naopak.

Jak se nyní vypočítává daň z vkladů?

Rusové letos poprvé budou platit daň z příjmu fyzických osob z úroků z vkladů. Daň bude účtována z příjmů přijatých v roce 2023 a překračujících nezdanitelnou částku – 150 000 rublů. Vzorec pro její výpočet je následující: milion se vynásobí maximální klíčovou sazbou centrální banky, která byla v průběhu roku v platnosti první den každého měsíce. 18. prosince 2023 centrální banka zvýšila sazbu na 16 %, ale zohlednila se pouze hodnota k 1. prosinci 15 %: 1 000 000 ₽ × 15 % = 150 000 ₽ nezdanitelný úrok.

Příjmy z vkladů jsou nyní zdaněny standardní sazbou daně z příjmu fyzických osob ve výši 13 %. A pouze pokud celkový příjem daňového poplatníka, včetně jeho platu, dividend, úroků z vkladů atd., přesáhne 5 milionů rublů za rok, bude sazba činit 15 % přebytku.

Pro lepší pochopení si to vysvětlíme na příkladech:

V roce 2023 vydělal Michail ze svého vkladu 100 000 rublů. Nebude z nich platit daň z příjmu fyzických osob, protože tato částka je nižší než 150 000 rublů, které nejsou zdaněny.
Ivan vydělal 200 000 rublů. To znamená, že do 1. prosince 2024 bude muset zaplatit 13% daň z 50 000 rublů – 6500 XNUMX rublů.
Petr měl větší vklad, což mu přineslo příjem milion rublů. Dostal také 5 milionů rublů jako plat. Celková částka přesáhla 5 milionů, takže Petr zaplatí 15 % na úrocích z vkladu: (1 000 000 rublů − 150 000 rublů) × 15 % = 127 500 rublů.

Je zřejmé, že daňových poplatníků jako Ivan není v Rusku mnoho. Aby vklad podléhal dani, musí být vyšší než 1,5 milionu rublů, s přihlédnutím k sazbám platným v roce 2023. Ekonomové spočítali, že takové úspory v bankách mělo pouze 1 % Rusů.

Je ještě méně lidí jako Peter, jejichž pasivní příjem se měří v milionech. Právě těchto lidí se přijaté změny daňového řádu dotknou.

Co se změní v daních pro investory?

Zákonodárce ponechal dvoustupňovou daňovou stupnici pro vklady, ale snížil úroveň příjmu, ze které je daň z příjmu fyzických osob vybírána se zvýšenou sazbou. Nyní to není 5, ale 2,4 milionu rublů. Pokud je příjem nižší, sazba zůstává 13 %. Za vše vyšší – 15%.

Výnosy se přitom nově rozumí pouze součtem úroků z vkladů, dividend, výnosů z obchodů s cennými papíry a některých dalších zdrojů. Plat zde již není zahrnut.

Jaké příjmy budou zohledněny při výpočtu sazby daně z příjmu fyzických osob z vkladů?

Pojďme si to vysvětlit na několika příkladech. Řekněme, že maximální klíčová sazba v roce 2024 zůstane 16 % – nezdanitelné minimum pak bude 160 tisíc. V roce 2025 jsou možné následující možnosti:

za rok nebo méně jste obdrželi 160 tisíc rublů z vkladů. Není třeba platit daně – a nezáleží na tom, jaké příjmy máte z jiných zdrojů;
za rok jste z vkladů dostali 200 tisíc rublů. Žádný jiný pasivní příjem nemáte. Z přeplatku nezdanitelné částky zaplatíte 13 %: (200 000 ₽ − 160 000 ₽) × 13 % = 5200 XNUMX ₽;
za rok jste z vkladů dostali 200 tisíc rublů. Kromě toho vydělali 2,4 milionu rublů nebo více z dividend a prodeje akcií. Poté zaplatíte 15 % z přebytečného nezdanitelného příjmu na vkladu: (200 000 rublů − 160 000 rublů) × 15 % = 6000 XNUMX rublů.

Pro našeho Michaila a Ivana se téměř nic nezmění: s příjmem z vkladů nebude Michail platit daň z příjmu fyzických osob a Ivan bude nadále platit standardní sazbu. Ale Peter se svými miliony rublů v úrocích a 6 miliony v celkovém příjmu bude mít jiný výpočet.

Petr nově odvede z příjmu z vkladu nikoli 15, ale 13 % daně z příjmu fyzických osob, protože jeho mzda se již nebude zohledňovat v základu daně spolu s pasivními příjmy. To znamená, že místo daně 127 500 ₽, kterou zaplatil z úroků z vkladů za rok 2023 v roce 2024, příští rok zaplatí pouze 109 200 ₽ nebo ještě méně, pokud centrální banka zvýší sazbu: (1 000 000 ₽ – nezdanitelných 160 000 ₽) × 13 %.

To znamená, že pro Petrův pasivní příjem se daňový zákoník stane ještě liberálnějším. Je pravda, že nyní bude platit více ze svého pětimilionového platu: dříve pro něj byla daň z příjmu fyzických osob ve standardní sazbě 650 000 rublů a nyní to bude 702 000 rublů na progresivní stupnici: 312 000 rublů se sazbou 13 % z příjmu. 2,4 milionu plus 390 000 ₽ při sazbě 15 % z 2,6 milionu.

Za zmínku také stojí, že finanční úřad shrnuje celý příjem vkladatele v různých bankách – informace o nich poskytují federální daňové službě samotné úvěrové instituce. A výpočet zahrnuje nejen vklady, ale i spořicí účty, na kterých se počítá úrokový výnos. V bezplatném kurzu Učebnice T⁠—⁠J vám prozradíme, jaké bankovní produkty používat k ziskovému ukládání peněz.

Důležité je také zdůraznit, že se nedaní samotné vklady, ale příjmy z nich. To znamená, že se na vás nevztahuje zvýšená sazba, pokud máte na účtu 3 miliony rublů.

Novinky, které se týkají investorů, jsou v našem telegramovém kanálu. Přihlaste se k odběru, abyste byli informováni o tom, co se děje: @investnique

Elena Grudinina Jak spravedlivá je daň z vkladů v Rusku?

Jevgenij Savoyskij Ať Putinovi kumpáni (miliardáři) platí 40 procent a ne dříč 61
felidae Vklady jsou fondy, ze kterých již byly sraženy daně. Základní existence daně z vkladů je nespravedlivá. 324
Sovinok felidae, daň jde z příjmu, nikoli z vkladu samotného. Tedy na tom, co se nalepilo navrch. Logika je stejná jako u jakéhokoli jiného příjmu a daně z něj 5
Kód “Leopold” Nějaké poloviční míry. Kde je daňový odpočet? Kde je kapitálová daň? A obecně platí, že každý obyvatel musí platit měsíční daň z pokladu! Vždyť my jsme dostali skutečný poklad, a ne stát! 97
Alexander Ukazuje se jakási vícesměrná logika: Centrální banka: Vklady jsou 15+ %, v žádném případě je neutrácejte, vezměte je do banky. Federální daňová služba: pokud je neutratíte, plaťte % z vkladů, utraťte je naléhavě. >> Ekonomové spočítali, že takové úspory v bankách mělo pouze 1 % Rusů. Nyní toto 1 % začne dostávat na podzim z daňové pohlednice s daní z příjmu fyzických osob z vkladů za rok 2023 a pomalu poputuje buď na burzu (nepravděpodobné), nebo do nemovitostí (což je pravděpodobnější, což zajistí další kolo hladkého růst cen betonu). je extrémně malá šance, že budou pohlednice rozeslány a následně rozhodnutím cara bude na další rok zrušena daň z úroků z vkladů, jako to bylo již poslední 2 (3) roky . 30
, Sergey Není to úplně fér. Prostředky vybrané za vklad již byly zdaněny a nyní bude z těchto prostředků opět vypočítána nová daň! A kde je tady spravedlnost? Zároveň existují lidé, kteří se vzdávají světských požitků ve prospěch hromadění prostředků pro různé účely, je nepravděpodobné, že by se jim tento přístup úřadů k výběru nashromážděných prostředků 68
VashEconomist Jak zajímavého je v poslední době tolik nových daní. A ještě zajímavější je, že lidé neprojevují masově rozhořčení, asi proto, že na to nemohli přijít nebo jim to příjem neumožňuje) Podle mě to vypadá moc, progresivní daň z příjmu fyzických osob, daň z příjmu 25 %, DPH z roku 18 20 % , Daň z vkladů, vstup DPH pro zjednodušený daňový systém, pobytová taxa. Dříve například nepodléhaly dani z příjmu fyzických osob všechny korporátní dluhopisy, nyní však téměř všechny. Každým rokem rostou i maximální pojistné základy pro výpočet důchodů + daně z nemovitosti a zvýšení různých cel. No, všude uvalili daně, aniž by zavedli normální srážky a výhody. A když se ohlédneme zpět, můžeme už říci, že „dříve to bylo lepší“? 107
Kód “Leopold” VashEconomist, 34
Dmitrij Sokolov Pokud přemýšlíte o daních z tohoto pohledu, pak se můžete zbláznit. Například si pronajmete byt. S penězi přijatými ve formě platu. Daň z příjmu fyzických osob z nich již byla zaplacena, ale vlastník bytu z nich ze zákona musí znovu zaplatit daň z příjmu fyzických osob. A pak majitel zjistil, že jste v nějaké věci velký specialista, a zaplatil vám za vaše služby ze svých peněz. Ano, ano, daň z příjmu fyzických osob by od nich měla jít potřetí a od toho, kdo ji již zaplatil! Tady ale nebyl zájem navrch, jen neustále mizející hromada peněz. 38
Darina felidae, Ano, opravdu se sotva snažíte něco ušetřit, odkládáte to a nakonec vám chtějí strhnout daň z úroků. Vzhledem k tomu, že samotný zájem je již mizivý, je to mírně řečeno nespravedlivé. 133
felidae Sovinok, vklad negeneruje příjem, umožňuje částečně zachovat kupní sílu fondů, která se snižuje mimo jiné kvůli vysokým daním. 48
Milano Norman, je něco málo přes milion opravdu hodně? 35
Milana Sovinok, mimochodem, pochopil jsem to správně, že pro stanovení základu daně se budou počítat příjmy + úroky z vkladů a příjmy se budou počítat po sražení daně např. ze mzdy nebo před? Nebo je prý již vyplaceno 15 procent ze samotné mzdy, plus pak se tato částka opět přičte k příjmu na záloze a opět berou 15 procent? 1
Milana Kolja, znalý Chcete-li získat asi 150 tisíc procent ročně, musíte tam dát milion A teď mi řekněte, jaké velké nákupy můžete dělat s těmito částkami, které je považujete za super velké? 39
Sofia VashEconomist, je zajímavé, že progresivní stupnice znamená snížení daně „pro chudé“, ale v naší zemi, jak z platu 15 tisíc rublů, tak z platu 180 tisíc rublů, se bere stejných 13 %. To znamená, že hloupě zvýšili daně. Bez jakýchkoli náznaků „sociální spravedlnosti na žádost pracujících“. A jak je správně uvedeno výše, majitelé bank a ředitelé Gazpromu nebudou platit více, protože nemají platy a vklady v bance, ale mají příjem z dividend, které podléhají pouze 15% dani. To znamená, že konvenční IT specialista s velkým platem podléhá vyššímu procentu daní než výrobce peněz ze seznamu Forbes. 72
Igor Alekseevič Jevgenij, naši lidé platí daně a naši přátelé je vybírají. 38
Sovinok Milane, nebudu říkat, že jsem to úplně pochopil) na konci roku finanční úřad shromáždí údaje o všech vašich příjmech a obdrží určitý počet. U částek do 2,4 milionu budou zdaněny sazbou 13 %, nad – 15 %. Přitom u vkladů a výnosů z cenných papírů nemůže být vyšší než těchto 15 % bez ohledu na výši a u mezd může být 20 % nebo 25 %. Mzdy jsou vždy zahrnuty do základu daně před srážkou daně z příjmů fyzických osob. 1
Milana Sovinok, no právě, že když už si člověk vyplatil zvýšenou mzdu 15 a plus zase díky příspěvku spadalo do kategorie “15 procent”, tak se to ukazuje jako dvojí zdanění Protože kdyby došlo proudu na příjmu z vkladu bez zohlednění ostatních příjmů, pak by se to nestalo . Zkrátka je to složité (zajímalo by mě, jak se to realizuje v praxi. Díky za odpověď. 3
user3368777 Stát by se měl stydět zdanit příspěvky důchodců, kteří si z vydělaných peněz s již zaplacenými daněmi naspořili určitou částku do všech možných fondů. 54
Freind Jakmile se zvýšil úrok z vkladu, Státní duma okamžitě zvýšila daně pro vkladatele zejména proto, že vklady byly speciálně vytvořeny pro částečnou ochranu před inflací, ale jaký smysl má je šetřit, když se peníze stejně znehodnotí + ještě nějaké půjde do odpadu v podobě daní? V zemi, kde inflace roste každý týden o několik setin či desetin procenta, je lepší utratit všechno najednou, než to odložit a nechat odepisovat, zvlášť když neexistuje žádná záruka, že se probudíte, a země už má hyperinflaci, jako teď v Zimbabwe, kde zvýšili rozpočtové výdaje 32
Nedobit Kolja, z jaké kocoviny by měli být obviněni? Neexistuje žádný skutečný příjem. Zítra rozhodnou, že váš byt zdvojnásobil cenu, tak prosím zaplaťte 10% daň z 25 milionů v roce 2025. “Jak se ti to líbí, Elone Musku?” 34
Leberkas felidae, tak již podruhé nevybírají daň z těla zálohy, ta se bere ze zisku. 4
Dmitry felidae, řekněte nám více o dani z nemovitosti))) 3
Victoria felidae, a pak s příjmem ze záloh si koupíte dort v obchodě a zaplatíte 20% DPH 28
Vjačeslave Davydenko Normane, všechny daně již byly sraženy z platu a toto bude dvojí zdanění stejných peněz. 89
Victoria Dmitry, moje oblíbená daň)) Kupujete nemovitost s příjmem, ze kterého se platí daně a hurá – nyní jste se stali hrdým majitelem daně za právo bydlet pod vlastní střechou) a pokud potřebujete zvýšit daně , pak už jen zvednout katastrální hodnotu. A pokud je katastr několikanásobně vyšší než tržní hodnota, tak je to náš problém;) 18
Sergej Krasikov není vůbec fér, člověk si šetří peníze na slušný důchod, a aby se mu méně znehodnocovalo, otevře si zálohu a stát nejenže nevyplácí normální důchod, ale také se snaží odříznout úspor obyvatel a takových investorů tolik. 52
Vjačeslav Burnosov To není daň, ale krádež od obyvatel země! Nejen, že seškrábete půlku života, ale kolabující ekonomika kvůli hloupým lidem a inflaci prostě zruinuje veškeré vaše úsilí. Tak i tady ti potupní sahají do kapsy a chtějí se zakousnout! 48
Ytsukenberg felidae, byly již daně sraženy z úroků z těla vkladu? 0
user1148661 Normane, to myslíš vážně? Kolik jsou 3 miliony rublů? To je poměrně malé množství toho, co si za něj můžete koupit nebo jak dlouho můžete žít. 28
user1148661 Proč zapomínají na inflaci Vklad v podstatě šetří peníze před inflací? Myslím, že je spravedlivé vypočítat daň z příjmu z vkladů mínus inflaci a zaplatit z této částky 13% daň. 29
Dmitriy Leberkas, ale zisk je snahou pokrýt inflaci, kterou stát vytváří emisemi. Je vidět, jak zákeřně nás ostříhali. 14
Vitalik Vakulin Daň z příjmů z vkladů je naprosto absurdní. Inflace žere úspory a investor vlastně nemá žádný příjem a vy pak musíte také platit daně. 41
Natalia Rosenkranz Je překvapivé, že stát nepodporuje lidi s racionálním finančním chováním. A dokonce i naopak. 39
Sovinok Milano, nemyslím si, že by mohlo dojít k dvojímu zdanění. Finanční úřad uvidí všechny vaše příjmy a také to, kolik již bylo sraženo daňovým agentem. A na konci roku provádí výpočty. Pokud máte v práci vysokou mzdu a již jste měli 15% daň, pak se bude vybírat i daň ze zálohy 15% (s výjimkou nezdanitelného základu). Mzda ale nebude znovu zdaněna 1
Dmitrij Sokolov Sofia.artist, hlavní vtip je zde něco jiného: samotná stupnice. Mělo by to být vyjádřeno například minimální mzdou (řekněme do 100 minimální mzda/rok = 13 %, od 100 do 200 = 15 % atd.), ale pevné částky byly odepsány. Myšlenka je jasná jako krásný den: ať rostou i daně, když roste inflace! 39
Andrey Orlin Victoria, nikdy jsem neviděl, že by katastrální hodnota byla vyšší než tržní hodnota. A děje se to? 3
Leonid Černoivaněnko Andrey, mimochodem, zajímalo by mě, jaká je katastrální hodnota bytů ve Vorkutě? Trh se blíží nule. 2
user3296166 Sovinok, Jaký je příjem, pokud je nižší než inflace a sazba centrální banky? 8
Nina Petrova felidae, daň nebude účtována z vkladu, ale z úroků narostlých z vkladu 0
user3296166 Andrey, Jaký je rozdíl vyšší nebo nižší? Daň se stále platí a roste? Takovému zdanění lze rozumět, pokud je jediné – občané platí za to, co existují a mají svůj majetek pro údržbu státu, ale jak velkou daň lze z toho samého vybrat? 3
uživatel3370173 Sovinok, tak ne. Mzda samostatně, na 5stupňové škále. Příjmy z vkladů se k němu nepřičítají. A daň z nich zvlášť na 2stupňové škále. Maximální množství je v obou případech 2.4 citronu. 3
Evgeniy Michail, pak ať stát vrátí míru inflace. Příjmy z vkladu totiž inflaci jednoduše kompenzují. To znamená, že ve skutečnosti neexistuje žádný příjem 38
VR Dmitriji, troufám si předpokládat, že to tak bude i se sociálními platbami. Například mateřský kapitál se každoročně zvyšuje a není započítáván do minimálních mezd. Je zřejmé, že to bylo provedeno proto, abyste mohli manévrovat a přesunout tuto částku každý rok tak, jak vám to vyhovuje. 5
Andrey Orlin user3296166, Abych se nerozčiloval a zase netrápil nervy, přestal jsem myslet na daně. Jsou tam, nemůžete jim uniknout. Takže toto jsou jen podmínky hry, kterou všichni hrajeme. Je nepříjemné platit daně za auto nebo byt – už jsem z nich daně zaplatil, ale co mohu dělat, když takový zákon existuje. 1
Andrey Orlin Leonid, zajímalo mě to. Našel jsem byty ve Vorkutě na Tsianu – průměrné ceny od 200 000 rublů. až 2 000 000 rublů. Našel jsem katastrální hodnotu celé pětipatrové budovy – 8 512 263 rublů. Takže tamní katastrální daň je stejně jako tržní daň levná. 1
Olesya Kiseleva felidae, z částky vkladu znovu nesrážejí daň, ale berou ji z úroků, a to je další příjem, ne plat. 0
Michail N. felidae, vklady ani někdy nepokryjí inflaci. a daň byla stanovena z úroků nad 1 %. Zatracení géniové 1
user5895924 felidae, ano, prezident to oznámil jako prostředek (tedy PRVNÍ) k boji s pandemií. Ano, dávám tam svůj důchod a část platu. Gazprom třeba z nějakého důvodu kupuje černochy za desítky milionů na hraní fotbalu a 300 miliard převedl do zahraničí (asi dětem a možná i sobě), nejsou ve vládě ve vězení jako dřív. To je spravedlnost Ano a migranti dostávají dávky, jedí zdarma ve školních jídelnách 1
Julia Kushneryuk Milana, v roce 2025 nebude částka platu zahrnuta do obecného základu pro účely příjmu z vkladů. Tak jsem to pochopil. 0

Jak vydělat peníze na kreditní kartě: krátký kurz

Řekneme vám, jak výhodně používat kreditní kartu a přijímat peníze tam, kde je ostatní ztratí